网商银行2022财报：应交税费年夜 幅减少，处罚 记录莫名“消失”

作为一家科技感含量十足的民营互联网银行，网商银行近年来势头相当猛。虽然蚂蚁集团为其第一年夜 股东，但从其扩张势头看，蚂蚁事件并没有影响到网商银行的迅猛成长 。
1，跑的很快，但后劲受限，急需补血。
2022年网商银行全年实现营业收入156.86亿元，同比增长13%，实现净利润35.38亿元，同比增长69%。此前2019-2021年，网商银行营收分别  为66.28亿元、86.18亿元、139亿元，净利润分别  为12.56亿元、12.86亿元、20.9亿元 ，同期营收同比增速分别  为5.7%、30.01%和61.33%，净利润增速分别  为90.8%、2.36%和62.67%。
看得出网商银行正在试图努力缩小与微众银行的差距。但资产范围 尤其是贷款范围 的迅速扩张，使网商银行的后劲受限，急需弥补 资本充分 率。
银保监会数据显示，截至2022年第四季度末，民营银行资本弥补 率为12.40%，2021年末是12.75%。下图是网商银行财报中披露的2020 —2022年资本充分 率指标，比较 来看，网商银行已经低于民营银行的资本充分 率 ，急需补血，不然 继续扩张后劲乏力。

相比之下，微众银行2022年财报披露的资本充分 率为12.58%，核心一级资本充分 率为11.55%，明显优于网商银行。


2，不良率高达1.94% ，不良率位居19家民营银行首位，资产质量明显不及微众银行。

上图是2020-2022年网商银行的资产质量指标。从中显示，2022年网商银行不良贷款率较2021年明显上升，拨备笼罩 率年夜 幅度下降，说明曩昔 的2022年，网商银行资产质量下降明显。究其原因，网商银行在年报中归咎  为疫情。
财报显示，网商银行的小微客户达5000万， 主要产品  为小微企业经营性贷款，这几年重点发力中西部的小微企业客户。铑枪比较 后发明 ，网商银行1.94%这一不良率指标，年夜 体上刚好跟很多中西部的城商行不良率指标相当。
如果确因疫情影响，那接下来的2023年，网商银行不良率指标必须  有一个明显的下降才行。但同样在疫情影响之下，微众银行截至2022年末的不良贷款率却仅为1.47%， 拨备笼罩 率高达413.99% ，资产质量明显优于网商银行 。
看来，如果把原因全都归咎  为疫情，也难以让人服众。
3， 员工薪酬福利逆势增长，从2021年的约8.24亿元增长到2022年的约10.39亿元， 增加了2亿多 。
以年报披露的1579名员工计算，网商银行员工平均薪酬及福利年夜 概66万元。网商银行2021年的员工数量与2022年年夜 体相当，以此估算，2021年平均薪酬福利年夜 概52万元，这意味着在疫情最为严峻的2022年，网商银行员工平均薪酬福利还增加了14万，增幅近27% 。

在2022年财报中，铑枪并没有发明 网商银行对高管薪酬福利具体金额的披露。但66万元的平均薪酬福利水平，相比国内银行业的平均水平而言，无疑已经是很幸福的了。


4，2022年应交税费比2021年年夜 幅减少，从14亿多陡降至2.89亿多，一年时间，应交税费少了11亿多 。
这其中，企业所得税和增值税两项减幅最年夜 。但财报显示， 2022年网商银行全年实现营业收入156.86亿元，同比增长13%，实现净利润35.38亿元，同比增长69%。为何应交税费同比年夜 幅度减少？ 铑枪尚未查阅到财报中的具体披露，专业人士可以揭橥 下不雅 点。

5，2236万元的巨额罚单和包含 前任副行长、现任行长冯亮在内的多名重要责任人的处罚  记录莫名“消失”在2022年财报中。
在2022年报第41页，网商银行在回答公司及董监高人员在申报 期内有无受过处罚  时的回答为 ：“申报 期内，本行及董事、监事、高管人员均未受到监管部分 重年夜 处罚  。”

而事实是，网商银行因违反金融统计治理 相关划定 、违反征信治理 相关划定 等多项原因，在2022年1月29日被央行警告并被罚款，金额高达2236.5万元，并且 ，网商银行时任副行长（现任行长）冯亮等多名责任人也一并被罚。

罚单显示：冯亮对未按划定 履行客户身份识别义务，与身份不明的客户进行交易等违规事项负有责任，被罚款7万元。冯亮自2021 年 9 月起由副行长被擢升为行长，有报道称：出任行长仅3个多月，冯亮就被监管部分 “秋后算账”处罚  了。
公开信息显示，现任行长冯亮，曾先后在交通银行总行、浦发银行总行工作，历任浦发银行总行零售银行总部高等 经理、电子银行部手机银行处负责人等职务，2015年至2019年3月任网商银行产品  总监，2019年3月至2021年9月任网商银行副行长。
网商银行为何在2022年财报中对这次被称为“破民营银行最高罚款纪录”的2236万元罚款、警告及相关责任人被处罚  的事实未予提及？ 这也许是一个谜。
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